Détecter la fraude avec IDEA

L’OBJECTIF PÉDAGOGIQUE

L’objectif de cette formation est de traiter de schémas de fraudes classiques et de voir comment détecter et analyser les « actions frauduleuses » à travers un outil d’extraction et d’analyse tel qu’IDEA®.

Au travers des différentes sessions, les indicateurs de fraude usuels seront analysés. Sur cette base, les tests à réaliser seront définis. Cette formation vous offrira toute une série de tests applicables dans des situations réelles que tout le monde sera en mesure de visualiser.

Le retour sur investissement de cette formation est très rapide puisque vous augmenterez vos compétences en matière d’analyse de données via IDEA® et vous serez en mesure de pouvoir effectuer des tests en matière de malversations dans vos organisations.

Bien sûr, toute entreprise espère être à l’abri de fraudes potentielles mais tant que vous n’aurez pas mis en application les connaissances acquises dans le cadre de cette formation, il vous sera difficile de vous prononcer.

CONTENU

Utilisation des fondamentaux pour la détection des états financiers frauduleux comme la :

- Vérification des totaux de contrôle

- Indexation des champs critiques

- Détection des montants ronds

- Stratification ciblée

- Analyse de tendance (régression simple et multiple)

- Loi de Benford

Exercices : analyses et rapports, cas de fraude potentielle, liens entre les indicateurs et les risques dans les domaines suivants :

- Comptes fournisseurs, achats et postes de dépenses

- Ventes, comptes clients et paie.

- Immobilisations et gestion des stocks

PRE-REQUIS SOUHAITABLES:

- Au niveau de la connaissance du logiciel :

- Avoir suivi la formation de base IDEA appliqué à l’audit

- ou

o Testez-vous ! Pour connaître votre niveau, reportez-vous au Tutoriel disponible dans votre C:Program Files/IDEA/Users Files/Tutoriel. Vous profiterez par exemple pleinement de cette formation si vous pouvez importer avec succès les fichiers suivants :

o xyzcorporation.prn

o Boutiquelivre.txt

- Connaissances générales en matière de détection de fraude :

o les normes applicables en matière de détection de fraude

o les procédures analytiques applicables dans le domaine de la fraude

les indicateurs de fraude (transactions saisies durant des périodes inhabituelles, recherche de valeurs spécifiques, détection de montants ronds,…)o

o l’importance de l’utilisation de fonctions spécifiques (Loi de Benford, test du X², …)

MODALITES PEDAGOGIQUES

Exposé, participation et études de cas, apport d’information du formateur. Le groupe est limité en nombre pour assurer une bonne interactivité.

NIVEAU : INTERMEDIAIRE